區塊鏈技術對稅收征管的影響(采用區塊鏈技術!稅務局升級社保費監控分析平臺)

為深化“放管服”改革，持續優化營商環境，推進深圳稅務數字化轉型，深圳市稅務局社保費監控分析平臺二期改造項目來了。

根據國務院、廣東省和深圳市人民政府關于社會保險費征收體制改革部署，自 2020 年 11 月 1 日起，深圳市社會保險費交由稅務部門統一征收，為確保社保費征管工作順利推進，深圳市稅務局上線總局金三社保費標準版。系統上線以后運行平穩，隨著應用深入，陸續有新政策和本地特殊需求產生。

如廣東省人社、醫保廳、廣東省財政廳、廣東省稅務局印發的《關于單位從業的超過法定退休年齡勞動者等特定人員參加工傷保險的辦法（試行）》將超過法定退休年齡勞動者，實習學生，單位見習人員，提供網約車、 外賣、快遞等勞務新業態從業人員，在家政服務機構從業的家政服務人員，依法組建的志愿服務組織招募從事應急救援、公共衛生防控、大型活動等特定公益活動的志愿者， 已享受一級至四級工傷傷殘津貼或病殘津貼人員、村（社區）兩委人員等 8 類特定人員納入工傷保險參保范圍。

為適應這些新政策和本地特殊需求，急需對系統進行特色化改造。為了增強實時交互能力，提高交互效率，在稅務總局、人社總局聯合發布的社會保險費信息共享平臺建設方案（全國標準版 V2.0）基礎上，計劃通過區塊鏈技術本地實現和人社、醫保（醫保）部門的部分場景實時交互。為了優化繳費人服務、方便稅務人管理、保障繳費人權益享受，需要增加短信推送和提醒等功能。項目內容包含了社保費管理子系統、電子稅務局、社保費管控平臺等系統的優化改造。

因此，該項目在稅務總局金稅三期社保費標準版基礎上完善社保費管理子系統，進一步優化本地特色征收軟件，切實提升社保費征管效能，項目預計在六個月內完成系統開發、系統上線運行，由杭州虹數信息科技有限公司以164.7萬元中標。

項目需求包括：

1、社保費管理子系統本地化改造業務功能說明

（1）社保經辦機構與登記不一致的特殊繳費信息接收

深圳市人社、醫保部門對特殊繳費信息中的社保經辦機構不敏感，在生成單位、靈 活就業人員以及城鄉居民的特殊繳費信息時，其中的社保經辦機構不以繳費人登記的為 準，而是以當時辦理業務的社保經辦機構為準，即在哪個社保經辦機構辦理的業務、特 殊繳費信息中的社保經辦機構就是哪個；因此，單位、靈活就業人員和城鄉居民的特殊 繳費信息中的社保經辦機構和其登記中的不一定完全一致。

標準版中，在接收特殊繳費信息時，若根據特殊繳費信息中的“社保經辦機構+單位編號/人員編號”獲取不到有效的參保登記信息，則會拒絕該筆特殊繳費信息，不予 接收。在明確本地業務規則的基礎上，社保費管理子系統本地化需進行特色改造，以成 功接收該類特殊繳費數據。

（2）特殊繳費信息接收失敗的反饋

《社會保險費信息共享平臺建設方案（全國標準版 V2.0）——業務流程、交互場景 及數據標準》中明確了稅務部門接收人社、醫保部門傳遞的特殊繳費信息后的反饋信息， 即在接收信息基礎上增加反饋“處理狀態”、“失敗原因”、“失敗原因代碼”等數據項， 但是深圳市人社、醫保部門對稅務部門反饋的處理結果沒有應對機制，可能存在人社、 醫保核定數據但稅務部門拒絕接收的情況。經深圳市稅務部門和人社、醫保部門約定， 此類數據需由稅務部門主動通過《征集信息撤銷交互》（數據包類型 ZJXX099）反饋給人 社、醫保部門，人社、醫保部門接收后將重新傳遞給稅務部門（可能需作廢原數據后重 新核定）。在明確本地業務規則的基礎上，社保費管理子系統本地化需進行特色改造， 將接收失敗的特殊繳費信息通過征集信息撤銷交互傳遞給信息共享平臺稅務端，由信息 共享平臺稅務端傳遞給人社、醫保部門。

（3）特殊繳費申報一次申報一筆征集

深圳市人社、醫保部門目前按特殊繳費業務交互傳遞企業、個人社、醫保會保險費 的征集信息，稅務部門進行征收，繳費人可能同時存在多筆未申報的征集通知，當繳費 人一起申報多筆征集但未全額繳費（因操作員分開開票等原因）時，系統會因為一筆應 征明細的繳費金額未全額到賬導致上解/入庫數據等待，造成數據堆積，未正常反饋給 人社、醫保部門。

社保費信息征管系統標準版中，特殊繳費申報業務支持一次申報多筆征集信息，但 是深圳市要求一次特殊繳費申報只允許申報一筆征集。在明確本地業務規則的基礎上， 社保費管理子系統本地化需進行特色改造，實現一次特殊繳費申報一筆征集的業務要求

（4）區塊鏈權益實時到賬功能（大廳）

為保障繳費人權益享受，深圳市通過區塊鏈技術本地實現了社保費特殊繳費實時反 饋給人社、醫保（醫保）部門的場景，針對于這一場景，在明確本地業務規則的前提下， 稅務大廳需新增實時反饋特殊繳費信息的功能

（5）區塊鏈權益實時到賬上解數據查詢接口

標準版社保費征管信息系統中獲取繳費人上解、入庫信息存在一定時間差，為支持 繳費人實時查詢申報數據的繳費情況并發送給人社、醫保（醫保）部門進行實時記賬，社保費管理子系統本地化在明確本地業務規則的基礎上，需提供繳費信息的查詢接口。深圳市目前已上線全部繳費人群，其中機關事業單位和城鄉居民養老保險采用稅務自主 模式，企業和個人采用特殊繳費模式，為滿足繳費信息反饋給人社、醫保的要求，社保 費管理子系統本地化按信息共享平臺2.0建設方案的交互標準提供城鄉居民的社保費繳 費信息查詢接口且該接口支持查詢城鄉居民繳費信息包括上解入庫信息。

（6）特定人員工傷保險參保單位的匹配類型特殊處理

為減少前臺大廳人員工作量，系統在接收特定人員工傷保險參保登記信息時，判斷 匹配類型需經過特殊處理。系統通過本地特色軟件開發方式實現參保特定人員工傷保險 參保單位的匹配類型特殊處理，實現特定人員工傷保險在滿足條件時的自動關聯登記。即在接收特定人員工傷保險參保登記信息時，將單位名稱先去掉（特定人員工傷）后再 按現有規則重新識別匹配類型。

（7）特殊繳費業務的征集狀態查詢接口

管理子系統本地化封裝并提供按征集通知流水號查詢是否繳費接口給人社、醫保，人社、醫保根據征集通知流水號查詢該筆征集業務辦理情況。此接口調用方為人社、醫保系統。

（8）三方協議查詢接口

管理子系統本地化封裝并提供單位三方協議查詢接口、個人（靈活就業人員、城鄉 居民）兩兩協議查詢接口，人社、醫保調用該查詢接口查詢繳費人是否存在三方協議或 兩兩協議。

（9）靈活就業人員參保登記實時交互（區塊鏈）

信息系統實時獲取社保前置庫的靈活就業人員參保登記數據，以便繳費人即時辦理業務。參保登記數據成功獲取后按標準數據處理規則保存參保登記信息并將參保登記信 息傳遞至數據封裝中心，由數據封裝中心將數據上傳至本地區塊鏈。

（10）靈活就業人員特殊繳費實時交互（區塊鏈）

信息系統實時獲取社保前置庫的靈活就業人員特殊繳費數據，以便繳費人即時辦理 業務。特殊繳費數據成功獲取后按標準數據處理規則保存特殊繳費信息并將特殊繳費信 息傳遞至數據封裝中心，由數據封裝中心將數據上傳至本地區塊鏈。

（11）城鄉居民參保登記實時交互（區塊鏈）

信息系統實時獲取社保前置庫的城鄉居民參保登記數據，以便繳費人即時辦理業務。參保登記數據成功獲取后按標準數據處理規則保存參保登記信息并將參保登記信息傳遞至數據封裝中心，由數據封裝中心將數據上傳至本地區塊鏈。

（12）城鄉居民特殊繳費實時交互（區塊鏈）

信息系統實時獲取社保前置庫的城鄉居民特殊繳費數據，以便繳費人即時辦理業務。特殊繳費數據成功獲取后按標準數據處理規則保存特殊繳費信息并將特殊繳費信息傳 遞至數據封裝中心，由數據封裝中心將數據上傳至本地區塊鏈。

（13）單位參保登記實時交互（區塊鏈）

信息系統實時獲取社保前置庫的單位參保登記數據，以便繳費人即時辦理業務。參保登記數據成功獲取后按標準數據處理規則保存參保登記信息并將參保登記信息傳遞 至數據封裝中心，由數據封裝中心將數據上傳至本地區塊鏈。

（14）單位特殊繳費實時交互（區塊鏈）

信息系統實時獲取社保前置庫的單位特殊繳費數據，以便繳費人即時辦理業務。特 殊繳費數據成功獲取后按標準數據處理規則保存特殊繳費信息并將特殊繳費信息傳遞 至數據封裝中心，由數據封裝中心將數據上傳至本地區塊鏈。

2、社保費管控平臺本地化改造業務功能說明

（1）費源分級分類管理

通過對繳費人的規模、狀態進行分析和識別，形成繳費人標簽，結合對繳費人的業務數據采集、分析，提示稅務機關和稅務人員對繳費人采取特定的管理措施

（2）消息中心提醒生成服務

針對繳費人查詢、自然人業務辦理提醒等場景，對數據進行建模，加工；并根據加 工結果提供相關數據接口供其他應用調用

（3）逾期未匯總繳款監控

監控已日清對賬成功，但超過 N 天(參數配置)未匯總繳款的稅銀交易數據

（4）已入庫未反饋監控

監控某天已入庫未反饋繳費信息給人社、醫保部門的數據

（5）工程項目逾期未關聯監控

對超過3天未進行稅務登記關聯的工程項目工傷保險費登記信息進行監控

（6）單位未關聯監控

對超過3天未進行稅務登記關聯的單位社會保險費登記進行監控，并根據統籌區進行推送。

（7）個人郵寄信息維護

依申請維護好郵寄地址信息后，稅務局可將后續產生的社保費完稅證明郵寄至對應的地址。

（8）登錄改造

社保費監控分析平臺在登錄 N 次失敗后自動鎖定賬號，被鎖定賬號需運維人員人工 確認后進行解鎖，解鎖后才可重新登錄，否則不允許登錄。

（9）數據導出權限改造

按稅務總局數據安全規范要求，數據導出需要進行可配置，不在配置范圍的內的人 員只能查詢，不能進行數據導出操作。

（10）靈活就業批扣短信服務

月底集中批扣，針對批扣異常的數據，需對繳費人進行短信提醒。

（11）企業單位批扣短信服務

月底集中批扣，針對批扣異常的數據，需對企業單位進行短信提醒。

3、電子稅務局本地化改造業務功能說明

（1）社保費批扣狀態查詢

選擇批扣的單位用戶，可通過電子稅務局ｗｅｂ端該功能查詢批扣數據的狀態。

（2）社保費批扣狀態作廢

選擇批扣的單位用戶，可通過電子稅務局ｗｅｂ端該功能查詢批扣數據的狀態。除 扣款成功和已作廢的批扣數據，其他狀態可發起批扣作廢。

（3）單位社保費實時反饋上解數據(區塊鏈)

深圳稅務局探索區塊鏈在稅費業務中的應用，通過區塊鏈技術實現稅務用人單位繳費完成費款且上解或入庫后，繳費人可在電子稅務局ｗｅｂ端實時發送繳費數據給人社 （醫保）部門進行實時記賬。

4、微信稅務局本地化改造業務功能說明

（1）社保費批扣狀態查詢

選擇批扣的單位用戶，可通過微信稅務局的該功能查詢批扣數據的狀態。

（2）社保費批扣狀態作廢

選擇批扣的單位用戶，可通過微信稅務局的該功能查詢批扣數據的狀態。除扣款成 功和已作廢的批扣數據，其他狀態可發起批扣作廢。

（3）單位社保費實時反饋上解數據(區塊鏈)

深圳稅務局探索區塊鏈在稅費業務中的應用，通過區塊鏈技術實現稅務用人單位繳 費完成費款且上解或入庫后，繳費人可通過微信稅務局實時發送繳費數據給人社（醫保） 部門進行實時記賬。

5、@深稅集成優化改造業務功能說明

（1）社保費批扣狀態查詢

選擇批扣的單位用戶，可通過@深稅的該功能查詢批扣數據的狀態。

（2）社保費批扣狀態作廢

選擇批扣的單位用戶，可通過的@深稅該功能查詢批扣數據的狀態。除扣款成功和 已作廢的批扣數據，其他狀態可發起批扣作廢。

6、自助終端優化改造業務功能說明

（1）單位社保費實時反饋上解數據(區塊鏈)

深圳稅務局探索區塊鏈在稅費業務中的應用，通過區塊鏈技術實現稅務用人單位繳 費完成費款且上解或入庫后，繳費人可通過@自助終端實時發送繳費數據給人社（醫保） 部門進行實時記賬。

基于深圳市目前社保費標準版系統實際存在的問題和不足，采用“不等不靠、自行完善”的建設方針，提出三個方面的深化完善建設目標:

（1）確保社保費管理子系統本地化改造, 規范社保費管理制度

金三社保費管理子系統是總局社保標準版系統重要組成部分，按照本地化需求、進行系統相關功能改造、優化及關聯性聯調工作等。

（2）規劃社保費監控平臺項目，深化業務管理，提高繳費人體驗

緊緊圍繞生產基礎數據，以破解繳費不足、管理滯后、數據可用性差難題為導向， 通過拓展社保費的管理、服務、稅費共同治理以及信息協作的深度應用，構建社保費專業化、精細化、全鏈條的業務管理模式。

數據驅動，提高繳費人體驗，實現“智慧社保”理念，促進社保費征收體制進一步完善。

落實各項費改政策，在不增加企業負擔的前提下，為社會保障制度改革提供信息化支撐。

（3）繳費人端軟件優化改造，提升稅務服務水平

根據總局社保標準版系統標準規范，開展應用系統功能梳理及需求分析，基于當前 深圳社保征收模式，致力于優化繳費人服務，覆蓋電子稅務局、微信稅務局、@深稅、 大廳自助終端等渠道，做好系統與軟件間的測試和聯調工作，保障系統平穩運行。